¿Pagas mucho IRPF? Muchos contribuyentes, más de lo que debería o solicitan una cantidad a devolver inferior a la que le corresponde

Hay multitud de deducciones autonómicas que pueden ahorrarnos mucho dinero y que no figuran en el borrador de la Agencia Tributaria.

Los contribuyentes se enfrentan al reto de presentar correctamente su declaración. Aunque el proceso se ha simplificado hay fallos recurrentes que pueden derivar en

1. sanciones
2. devoluciones incorrectas
3. requerimientos posteriores

Confirmar el borrador sin comprobar los datos

• Cambios en el estado civil de los contribuyentes, defunciones, nacimientos o adopciones.
• Datos sobre discapacidad tanto del propio contribuyente como de los descendientes o ascendientes a su cargo.

“El error más habitual que cometemos a la hora de presentar la Declaración de la Renta es no aplicarnos todas las desgravaciones fiscales a las que tenemos derecho.

El error más habitual que se comente en la declaración del IRPF es no aplicar todas las desgravaciones fiscales que nos corresponden.

Muchos contribuyentes pagan un importe superior del Impuesto o solicita una cantidad a devolver inferior a la que debería percibir”

A todas las rentas que incluimos en la declaración podemos restar determinados gastos deducibles:

• cotizaciones a la Seguridad Social en el caso de las rentas del trabajo.
• cuotas a colegios profesionales y cuotas sindicales

Rendimientos de capital inmobiliario: los propietarios pueden deducir todos los gastos derivados de:

• alquiler que hayan afrontado durante el año
• suministros
• seguros
• pago del IBI

Aplicación de las deducciones a las que tenemos derecho

Las deducciones estatales son conocidas por los contribuyentes, pero no sucede lo mismo con las autonómicas, que aparecen enunciadas en el borrador a partir de la casilla 1039 y cuyos requisitos de aplicación se deben consultar en la web de la Agencia Tributaria.

Las comunidades autónomas han introducido multitud de deducciones que pueden ahorrarnos mucho dinero

• gastos de estudios
• inversiones relacionadas con la vivienda habitual
• donativos
• circunstancias familiares, tales como el nacimiento de un bebé, discapacidad, etc.

Si tienes rentas del trabajo entre 15.876 y 20.000 euros brutos anuales y no estas obligados a presentar la declaración ¡Hazlo!

Podrás aplicar la nueva deducción vinculada a la subida del SMI lo que puede implicar la devolución de parte de lo retenido durante el año.

Autónomos: las peticiones de ayuda para realizar la declaración se triplican

Preocupa cometer errores y no optimizar correctamente el resultado fiscal.

• consolidación del sistema de cotización por ingresos reales
• regularización de cuotas del RETA
• deducciones que varían según la comunidad autónoma
• creciente diversidad de perfiles profesionales, con más autónomos que combinan varias fuentes de ingresos, empleo por cuenta ajena, clientes internacionales o actividad a través de plataformas digitales

“La Renta de este año exige más atención que en ejercicios anteriores, especialmente para aquellos autónomos que han tenido cambios en sus ingresos, trabajan con clientes fuera de España o pueden verse afectados por la regularización de cuotas”

Hacienda actualiza la información de forma continua, por lo que conviene esperar unos días o semanas antes de presentar la declaración para asegurarse de que los datos estén completos.

Entender cómo impacta la regularización del nuevo sistema de cotización

La principal novedad de esta campaña es la consolidación del sistema de cotización por ingresos reales. Esto implica:

• Ajustar las cuotas pagadas durante el año a los ingresos reales obtenidos.
• Reflejar en la declaración las diferencias entre lo cotizado y lo que corresponde.

Esta regularización puede traducirse tanto en pagos adicionales, si se cotizó por debajo de los ingresos reales, como en devoluciones, si se cotizó por encima.

Casillas específicas del RETA

La Renta 2025 incorpora por primera vez casillas específicas para gestionar la regularización de cuotas del RETA:

• Casilla 0196: regularización de cuotas a ingresar.
• Casilla 0197: regularización de cuotas a devolver.
• Si la devolución supera las cuotas pagadas, el exceso debe incluirse en la casilla 0178 (“Otros ingresos”).
• Según la Dirección General de Tributos (Consulta Vinculante V2518-22), las diferencias se imputan al ejercicio en que se pagan y son deducibles como gasto de la actividad económica en el IRPF.

Aspectos clave:

• No se pueden rectificar declaraciones anteriores.
• Los pagos adicionales incrementan el gasto deducible.
• Las devoluciones minoran el gasto del ejercicio.
• No se generan intereses de demora en devoluciones.
• Las cantidades pendientes pueden aplazarse según las condiciones de la Seguridad Social.

Revisar deducciones autonómicas y oportunidades de ahorro.

• Gastos médicos, dentales o en gafas.
• Alquiler de vivienda.
• Gastos vinculados a mascotas (hasta 100 €).
• Gastos veterinarios y gimnasio en algunas comunidades.
• Deducciones por enfermedad celíaca en determinadas regiones.
• Clases de refuerzo o formación.

Ingresos internacionales e IVA

El trabajo remoto ha impulsado un aumento significativo de autónomos que trabajan con clientes fuera de España. En estos casos, es de vital importancia conocer el tratamiento del IVA que corresponde según la localización del servicio.

España se está consolidando como polo internacional: desde 2021, los autónomos extranjeros representan el 96,5 % del incremento neto del RETA, y los inscritos superan los 500.000.

Situaciones especiales que pueden generar dudas

• Regalos de boda: deben declararse si superan ciertos importes.
• Fin del papel: la Agencia Tributaria elimina definitivamente el formato físico.
• Medidas excepcionales para afectados por la DANA de 2024, especialmente para quienes renunciaron al régimen de módulos.